Налоговая задолженность граждан: новый порядок взыскания долгов с физических лиц

‼С начала ноября 2025 года вступил в силу новый порядок взыскания налоговых долгов с граждан, не зарегистрированных как индивидуальные предприниматели. Теперь это будет происходить без обращения в суд, согласно изменениям, внесенным Федеральным законом № 287-ФЗ от 31 июля 2025 года (clck.ru/3QcVZZ) в Налоговый кодекс РФ. Данное правило относится только к случаям, когда отсутствует спор между гражданином и налоговой службой.
⏳Если налогоплательщик не выполнит свои обязательства по уплате налогов вовремя, государство через налоговые органы получит право взыскать долг. Однако, сумма взыскания будет ограничена размером отрицательного показателя на едином налоговом счете.
✉Налоговая инспекция регистрирует решение о взыскании в специализированном реестре и запускает процесс перечисления средств, для погашения долга. Должнику отправляют копию решения в течение полугода с момента окончания срока, установленного для уплаты налога. Решение, вынесенное позже указанного срока, признается недействительным. В этом случае налоговая должна подать в суд административный иск о взыскании долга в течение шести месяцев после окончания срока действия решения.
📲Уведомление о решении взыскать налог направляют налогоплательщику либо через Личный кабинет, либо через портал Госуслуг. Если это невозможно, то должнику отправляют заказное письмо.
👉Взыскание задолженности осуществляется поэтапно. Сначала средства списываются с банковских счетов и электронных кошельков, а потом уже за счет другого имущества. Исключение составляют предметы личного пользования.
📅Если поручение о перечислении средств для погашения долга не исполняется, и на едином налоговом счете недостаточно средств, налоговая инспекция может отправить судебным приставам постановление об изъятии долга из иного имущества физлица. Данное постановление обязательно регистрируется в реестре решений о взыскании долгов в установленные сроки.
📜В том случае, если налогоплательщик не согласен с суммой задолженности, он может подать заявление о перерасчете или жалобу до начала процедуры взыскания. В такой ситуации взыскание возможно только через суд. При этом уплата налога приостанавливается до вердикта суда. До вынесения судебного решения спорная сумма не учитывается в сальдо единого налогового счета.
💥Во избежание применения мер принудительного взыскания, рекомендуется своевременно оплачивать налоги.